네이버, 인스타, 페이스북, 현금 페이백 광고비 부가가치세, 종합소득세 비용처리 가능할까요?

네이버인스타-마케팅광고비-종소세부가세

5월 종합소득세 기간이 끝났지만, 곧 7월에 부가가치세 신고 기간이 다가옵니다. 저는 마케팅 비용으로 페이스북, 인스타, 네이버, 스페이스클라우드, 현금지원 등 다양하게 지불했는데 각각 종소세, 부가세 신고 방법이 달라서 정리드릴게요.

 

 

 

1. 네이버 광고, 스페이스클라우드 광고 : 부가가치세 비용 인정 O / 종합소득세 비용 인정 O

네이버 광고비용은 네이버 광고시스템에서 결제한 금액을 뜻합니다. 네이버 스마트스토어 광고, 네이버 플레이스 광고, 네이버 파워링크 광고를 모두 포함합니다. 

 

네이버 광고비용, 스페이스클라우드 광고비용은 보통 카드로 결제하시거나, 계좌이체를 하시게 되면 현금영수증(지출증빙)으로 발급 받으시면 부가가치세 신고기간에 비용인정이 됩니다. 

 

네이버, 스페이스클라우드 광고 비용은 종합소득세 비용처리도 가능합니다. 종합소득세 때 비용처리하실 때는 공급가액(전체 결제금액에서 부가가치세를 뺀 금액) 기준으로  비용처리를 하시면 됩니다.

 

 

 

2.  인스타 광고, 페이스북 광고 : 부가가치세 비용 인정 X / 종합소득세 비용 인정 O

인스타 광고, 페이스북 광고는 기본적으로 해외 결제가 되고, 통관이 이뤄지면서 부가가치세를 내는 것도 없습니다. 결론부터 말하자면 부가가치세가 발생하지 않고 부가세 신고 기간 때 비용 처리할 게 없습니다.

 

다만 종합소득세 때 카드사로부터 국외이용 매입조회(카드 해외이용 결제내역)을 받으면 인스타그램, 페이스북 광고 결제내역은 FACEBK로 가맹점명이 나오실 거에요. 이 내역으로 찍힌 금액을 전액 입력하셔서 종합소득세 비용처리를 하시면 됩니다. 

페이스북-인스타광고비-국외이용내역

 

3.  현금지원, 페이백 : 부가가치세 비용 인정 X / 종합소득세 비용 인정 O

마케팅을 위해서 고객들에게 지급하는 현금지원, 현금페이백은 부가가치세가 포함되지 않기 때문에 부가가치세 신고 시에는 비용으로 인정은 되지 않습니다.

 

 

종합소득세 비용으로는 인정이 가능합니다. 저는 현금지원을 고객에게 할 때마다, XXX님후기, XXX님페이백 등으로 적요에 거래기록을 남겨놔서, 종합소득세 신고시 이체 내역을 '후기', '페이백'등으로 조회를 해서 총 광고비용 입력을 합니다. 다만 소액광고선전비 관련 법규상 개인에게 지급할 수 있는 광고선전비 비용은 연간 5만원이 최대이니 참고하시길 바랍니다.